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財報分析 - Ch06 現金流量分析

第一題

$(35000 + 10000) / 90000 = 0.5 $

$(35000 -8000) / (30000+15000+3000+2500) = 0.5346 $

$150000 + 18000 -56000 + 25000 + 15000 +10000 = 162000 $
稅後淨利 + 折舊 + 應收帳款增加數 + 存貨減少 +專利攤銷 - 應受帳款增加數

$2500000 + 200000 - 300000 + 200000 + 1200000 =3800000 $
- 長期投資並不影響現金流量表
- 淨利 + 應收帳款減少 + 折舊 + 存貨增加 + 流動負債
$3800000 / 4850000 = 0.7835 $，分母為流動負債
$ (3800000 - 300000) / (4200000 + 3000000 + 420000 + 1510000) = 0.3833 $
- 營運資金: $6360000 - 4850000 = 1510000 $
$3800000 / (1500000 + 300000 + 300000) = 1.8947 $
- 資本支出: 今年固定資產 - 去年固定資產
$3800000 - 1500000 - 300000 = 2000000 $
- $自由現金流量 = 營業用現金流量 - 資本支出 - 現金股利 $

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