### <h1>一般出租人(正常有收租金繳稅)
在台灣，房東出租房屋的收入需要繳納以下幾種稅：
1. **綜合所得稅**：房東需報繳租金收入，這部分屬於綜合所得稅的一部分。
2. **房屋稅**：根據房屋所在地政府規定繳納，每年繳納一次。
3. **地價稅**：根據房屋所在地政府規定繳納，每年繳納一次。
### 綜合所得稅
首先，房東需在每年的五月申報上一年度的綜合所得稅。綜合所得稅是根據租金收入、扣除相關費用後的淨收益計算。扣除費用包括必要的維修費、折舊費等。
假設你每月收房租 22,000 台幣，全年收入為：
\[ 22,000 \ 12 = 264,000 \{ 台幣} \]
假設可以扣除的費用（如維修費、折舊費等）為 50,000 台幣，那麼淨收益為：
\[ 264,000 - 50,000 = 214,000 \{ 台幣} \]
根據台灣的綜合所得稅稅率，稅率為累進稅率（從5%到40%不等）。假設你的總綜合所得稅稅率為 12%：
\[ 214,000 * 0.12 = 25,680 \{ 台幣} \]
這是你需要繳納的綜合所得稅金額。
### 房屋稅
房屋稅是根據房屋的現值計算，每年繳納一次。不同地區的房屋稅率可能不同，一般在1.2%到3.6%之間。
假設你的房屋現值為 2,000,000 台幣，房屋稅率為 1.5%：
\[ 2,000,000 * 0.015 = 30,000 \{ 台幣} \]
這是你需要繳納的房屋稅金額。
### 地價稅
地價稅也是根據土地的公告現值計算，每年繳納一次。地價稅率通常在1%到3%之間。
假設你的土地公告現值為 1,500,000 台幣，地價稅率為 1%：
\[ 1,500,000 * 0.01 = 15,000 \{ 台幣} \]
這是你需要繳納的地價稅金額。
### 總結
每年你需要繳納的稅款合計為：
1. 綜合所得稅：25,680 台幣
2. 房屋稅：30,000 台幣
3. 地價稅：15,000 台幣
總計：
\[ 25,680 + 30,000 + 15,000 = 70,680 \{ 台幣} \]
這些是你作為房東需要繳納的稅款。具體金額可能因你的實際收入、費用、稅率等因素而有所不同。建議諮詢專業會計師或稅務專家以確保準確的稅務計算和申報。
### <h1>公益出租人(房客有申請租屋補助)
如果你是公益出租人（公益出租人是指以低於市場租金租賃房屋給弱勢族群或符合政府特定條件的承租人的房東），在台灣，你可以享有一些稅務優惠政策。這些稅務優惠政策主要包括綜合所得稅、房屋稅及地價稅的減免。
### 綜合所得稅
根據《租賃住宅市場發展及管理條例》，公益出租人可以享有綜合所得稅減免。依據該條例，公益出租人租賃所得部分可享有所得稅免稅額，但需符合相關規定並提出申請。
假設你每月收房租 22,000 台幣，全年收入為：
\[ 22,000 * 12 = 264,000 \{ 台幣} \]
若你符合公益出租人資格，並且可以享有租金收入的免稅優惠（具體免稅額需依相關規定計算），假設免稅額為 50,000 台幣：
\[ 264,000 - 50,000 = 214,000 \{ 台幣} \]
假設你的淨收益為 214,000 台幣，並且可以扣除的費用（如維修費、折舊費等）為 50,000 台幣，那麼實際應納稅金額為：
\[ 214,000 - 50,000 = 164,000 \{ 台幣} \]
假設你的總綜合所得稅稅率為 12%：
\[ 164,000 * 0.12 = 19,680 \{ 台幣} \]
### 房屋稅及地價稅
根據《租賃住宅市場發展及管理條例》，公益出租人可以享有房屋稅及地價稅的減免。具體減免額度需依照當地政府的規定。
假設你的房屋現值為 2,000,000 台幣，房屋稅率為 1.5%，公益出租人可享有50%的房屋稅減免：
\[ 2,000,000 * 0.015 * 0.5 = 15,000 \{ 台幣} \]
假設你的土地公告現值為 1,500,000 台幣，地價稅率為 1%，公益出租人可享有50%的地價稅減免：
\[ 1,500,000 * 0.01 * 0.5 = 7,500 \{ 台幣} \]
### 總結
每年你需要繳納的稅款合計為：
1. 綜合所得稅：19,680 台幣
2. 房屋稅：15,000 台幣
3. 地價稅：7,500 台幣
總計：
\[ 19,680 + 15,000 + 7,500 = 42,180 \{ 台幣} \]
這些是你作為公益出租人需要繳納的稅款。具體金額可能因你的實際收入、費用、稅率等因素而有所不同。建議諮詢專業會計師或稅務專家以確保準確的稅務計算和申報。
### <h1>不申報不繳稅狀態
如果你在未向政府申報的情況下偷偷收租金，但表面上將房子作為自用，這樣的行為在法律上是屬於逃漏稅行為。雖然在短期內可能未被發現，但如果被查到，會面臨相當嚴重的後果，包括補繳稅款、罰款，甚至可能面臨刑事責任。
### 逃漏稅的後果
1. **補繳稅款**：一旦被發現，政府會要求你補繳未申報的稅款，包括過去的所有租金收入。
2. **罰款**：除了補繳稅款外，還會面臨相當高的罰款。罰款金額通常為應納稅款的1到3倍。
3. **刑事責任**：在嚴重的逃漏稅案件中，可能會面臨刑事責任，甚至可能被判處有期徒刑。
### 正確的做法
如果你有房屋出租，應該依照法律規定向政府申報租金收入，並繳納應繳的稅款。這樣可以避免未來可能面臨的法律風險。
### 自用房產的稅務
如果你的房子是自用房產（即你自己居住或家人居住），一般需要繳納以下幾種稅：
1. **房屋稅**：自用住宅的房屋稅率通常較低，一般為1.2%。
2. **地價稅**：地價稅率視所在區域而定。
假設你的房屋現值為2,000,000台幣，房屋稅率為1.2%：
\[ 2,000,000 * 0.012 = 24,000 \{台幣} \]
假設你的土地公告現值為1,500,000台幣，地價稅率為1%：
\[ 1,500,000 * 0.01 = 15,000 \{台幣} \]
所以，自用房產每年需繳納的稅款為：
1. 房屋稅：24,000 台幣
2. 地價稅：15,000 台幣
總計：
\[ 24,000 + 15,000 = 39,000 \{台幣} \]
### 總結
雖然表面上將房屋作為自用可以暫時逃避租金收入的申報，但這樣做存在很高的法律風險。一旦被發現，後果非常嚴重。建議依法申報租金收入，繳納應繳的稅款，以免未來可能面臨的罰款和法律責任。
### <h1>如何檢舉逃漏稅
https://www.etax.nat.gov.tw/etwmain/tax-info/understanding/tax-knowledge/xeeVRGo
在台灣，如果你懷疑你的鄰居房東存在未申報出租收入、逃漏稅或不正當申報稅率的行為，你可以向相關稅務機關檢舉。雖然你可能沒有租賃合約作為直接證據，但你仍然可以向財政部或地方稅務局提供檢舉線索。稅務機關會根據你的檢舉進行調查。
### 檢舉步驟
1. **收集證據**：儘可能收集能夠證明房屋出租的間接證據，如租客進出照片、租客的證詞、房東收取租金的證據等。
2. **撰寫檢舉信**：詳細描述你懷疑的情況，包括房屋地址、房東的姓名、你所知道的出租情況等。
3. **檢舉途徑**：
- **線上檢舉**：你可以使用財政部或地方稅務局的網站進行線上檢舉。各地稅務局通常都有檢舉逃漏稅的專用網站或專區。
- **電話檢舉**：撥打當地稅務局的檢舉熱線電話進行檢舉。
- **郵寄檢舉信**：將檢舉信郵寄到當地稅務局，信封上註明“檢舉逃漏稅”。
- **親自到稅務局**：你可以親自到當地稅務局遞交檢舉信或進行口頭檢舉。
### 範例檢舉信
以下是一封範例檢舉信：
```
致 台北市稅務局：
我在此檢舉位於台北市大安區XXX街XXX號的房東 XXX (姓名)，其房屋現由租客居住，但房東仍然按自用住宅稅率繳納房屋稅和地價稅，疑似存在逃漏稅行為。
據我所知，該房屋已出租給 XXX (租客姓名)，租客每月支付 XXX 元租金，並且自 XX 年 XX 月起一直居住在此。
雖然我無法提供租賃合約，但可以提供以下證據支持我的檢舉：
- 租客進出照片
- 租客的證詞（若可行）
- 其他相關證據
請稅務局對此進行調查，以確保公平稅制和依法納稅。
此致
敬禮
檢舉人：XXX (你的姓名，可選匿名)
聯絡方式：XXX (可選填)
日期：XX 年 XX 月 XX 日
```
### 注意事項
1. **匿名檢舉**：如果你希望保護自己的身份，可以選擇匿名檢舉。稅務局會根據你提供的線索進行調查。
2. **保護隱私**：檢舉人的個人資料會受到保護，稅務局不會將你的身份透露給被檢舉人。
3. **詳細描述**：盡可能詳細描述你所掌握的情況，這將有助於稅務局進行調查。
檢舉逃漏稅行為是每個公民的權利和責任，有助於維護稅收公平和社會正義。
Sign in with Wallet
Connect another wallet