# Keynotes: Vermögenswirksame Leistungen ## Was sind VL Leistungen? - Geldleistungen vom Arbeitgeber, welche nicht ausgezahlt sondern angelegt werden. - Geregelt durch das Fünfte Vermögensbildungsgesetz (5. VermBG) - Werden vom Arbeitgeber direkt an ein Anlageinstitut überwiesen - Dies muss vom Arbeitnehmer veranlasst werden. ## Höhe * 13,29 Euro für Auszubildende nach § 15 TVA-L sowie Dual Studierende nach § 15 TVdS-L * 6,65 Euro für Vollbeschäftigte nach § 23 TVöD Geregelt durch: * Dual Studierende nach § 15 TVdS-L (Tarifvertrag für dual Studierende der Länder in ausbildungsintegrierten dualen Studiengängen) * Auszubildende nach § 15 TVA-L BBiG (Tarifvertrag für Auszubildende der Länder in Ausbildungsberufen nach dem Berufsbildungsgesetz) * Vollbeschäftigte nach § 23 TVöD (Tarifvertrag für den öffentlichen Dienst) TVdS-L Hinweis: Der Anspruch entsteht frühestens für den Kalendermonat, in dem die/der Beschäftigte dem Arbeitgeber die erforderlichen Angaben schriftlich mitteilt, und für die beiden vorangegangenen Monate desselben Kalenderjahres. VL-Höchstleistung von 40 Euro im Monat pro Anlageform Warum sollte man dies tun? Wenn man die Arbeitnehmersparzulage voll ausnutzen möchte, empfiehlt sich die Aufstockung auf bis zu 33,33€/Monat 400€/p.a. (Förderhöchstsumme bei Aktienfonds) bzw. ~40€/Monat 470€/p.a. (Förderhöchstsumme Bausparvertrag). ## Arbeitnehmersparzulage ### Voraussetzung: Einkommensgrenze: < 20k€ (Single), < 40k€ (Paare) Anlagezeitraum von 7 Jahren in einem VL-Vertrag. 6 Jahre lang einzahlen, im siebten Jahr kann der Vertrag ruhen. Auszahlung nach 7 Jahren, muss dennoch jährlich über Steuererklärung beantragt werden Bezogen auf das zuversteuernde Einkommen. **zuversteuernde Einkommen << Bruttolohn**, weil davon Werbungskosten, Sonderausgaben wie Vorsorgeaufwendungen (Krankenversicherung und Pflegeversicherung und für Ihre Altersvorsorge), Kinderfreibeträge abgezogen werden. Bei Bausparverträgen mit vermögenswirksamen Leistungen beträgt die Arbeitnehmersparzulage 9 % bis maximal 470 € p.a. Aktienfonds mit vermögenswirksamen Leistungen beträgt die Höhe der Arbeitnehmersparzulage 20% bis maximal 400 € p.a. 20% von bis zu 400,00 Euro p.a. bei einem VL-Fondssparplan, 80 Euro pro Jahr, 480 Euro insg. im Anlagezeitraum 9% von bis zu 470,00 Euro p.a. bei Bausparverträgen, 42,30 Euro (aufgerundet 43 Euro) pro Jahr, 253,80 Euro (258 Euro) insg. im Anlagezeitraum ### Warum die Erwähung von Aktienfonds und Bausparverträgen ... wenn die Arbeitnehmersparzulage bei VL-Fondsparplänen doch 20% statt nur 9% bei den Bausparverträgen beträgt? Weil die Förderung von beidem möglich ist. Summe 123 Euro staatliche Förderung pro Jahr möglich (Ehepaare das Doppelte) Für Bausparer auch noch interessant: Wohnungsbauprämie. Einkommensgrenze 35k€ bzw. 70k€ ## Antrag über Steuererklärung Antrag über Mantelbogen (Hauptformular ESt 1 A) der Einkommensteuererklärung; **jährlich**. Auszahlung durch das Finanzamt nach siebenjährigen Sperrfrist. Ersten Seite des Hauptvordrucks bei „Festsetzung der Arbeitnehmer-Sparzulage“ ein Häkchen. Dazu noch die Erlaubnis (bspw. Zeile 37), dass Finanzamt vom Anbieter übermittelte elektronische Vermögensbildungsbescheinigungen berücksichtigen soll. ## tl;dr - Depot bei Hausbank eröffnen - nach VL-sparfähigen Fonds fragen - für einen Fond entscheiden - Arbeitgeber informieren und VL Leistungen überweisen lassen - Arbeitnehmersparzulage jährlich mit Steuererklärung beantragen - Nach 7 Jahren profitieren! # Quellen Arbeitnehmersparzulage: Geschenktes Geld durch Zuschuss vom Staat vermehren. Martin Klotz. Finanztip.de (Version vom 27. August 2020, abgerufen am 13.12.2022) [Link](https://www.finanztip.de/vermoegenswirksame-leistungen/arbeitnehmersparzulage/)