--- tags: NTUT_Note --- # 財報分析 - Ch06 現金流量分析 ## 第一題 ![](https://i.imgur.com/dFPu9ZZ.png) \\((35000 + 10000) / 90000 = 0.5 \\) ## 第二題 ![](https://i.imgur.com/G4q9O1Q.png) \\((35000 -8000) / (30000+15000+3000+2500) = 0.5346 \\) ## 第三題 ![](https://i.imgur.com/M2irkri.png) \\(150000 + 18000 -56000 + 25000 + 15000 +10000 = 162000 \\) 稅後淨利 + 折舊 + 應收帳款增加數 + 存貨減少 +專利攤銷 - 應受帳款增加數 ## 第四題 ![](https://i.imgur.com/QLbMZPv.png) ![](https://i.imgur.com/K9CzboT.png) 1. \\(2500000 + 200000 - 300000 + 200000 + 1200000 =3800000 \\) - 長期投資並不影響現金流量表 - 淨利 + 應收帳款減少 + 折舊 + 存貨增加 + 流動負債 2. \\(3800000 / 4850000 = 0.7835 \\)，分母為流動負債 3. \\( (3800000 - 300000) / (4200000 + 3000000 + 420000 + 1510000) = 0.3833 \\) - 營運資金: \\(6360000 - 4850000 = 1510000 \\) 4. \\(3800000 / (1500000 + 300000 + 300000) = 1.8947 \\) - 資本支出: 今年固定資產 - 去年固定資產 5. \\(3800000 - 1500000 - 300000 = 2000000 \\) - \\(自由現金流量 = 營業用現金流量 - 資本支出 - 現金股利 \\)