# Relatorio Financeiro

## Demonstrações Financeiras
- **Balanço Patrimonial**
- O balanço patrimonial é uma demonstração financeira que apresenta a posição financeira de uma empresa em uma data específica, geralmente no final de um trimestre ou ano fiscal.
- Ele é dividido em três seções principais: ativos, passivos e patrimônio líquido.
- Ativos: Recursos controlados pela empresa, como caixa, contas a receber, estoques, investimentos e ativos fixos.
- Passivos: Obrigações financeiras da empresa, como contas a pagar, empréstimos e obrigações fiscais.
- Patrimônio líquido: A diferença entre os ativos e os passivos, representando o valor líquido dos recursos investidos pelos proprietários na empresa.
- **Demonstração do Resultado do Exercício (DRE)**
* A DRE mostra o desempenho financeiro de uma empresa durante um período específico, geralmente um trimestre ou ano fiscal.
* Ela inclui **receitas, despesas operacionais, despesas não operacionais e o lucro líquido**.
* **Receitas**: Montante total de dinheiro gerado pelas vendas de produtos ou serviços.
* **Despesas operacionais**: Custos incorridos para manter as operações da empresa, como salários, aluguéis, despesas de marketing, etc.
* **Despesas não operacionais**: Custos que não estão diretamente relacionados às operações principais da empresa, como juros sobre empréstimos ou despesas extraordinárias.
* **Lucro líquido**: Receitas totais menos despesas totais, representando o lucro ou prejuízo líquido da empresa durante o período.
- **Demonstração do Fluxo de Caixa**
* A demonstração do fluxo de caixa mostra como o dinheiro entra e sai da empresa durante um período específico.
* É dividida em três categorias principais: **atividades operacionais, atividades de investimento e atividades de financiamento.**
* **Atividades operacionais**: Fluxo de caixa resultante das atividades principais da empresa, como vendas de produtos ou serviços.
* **Atividades de investimento**: Fluxo de caixa relacionado a investimentos em ativos de longo prazo, como compra de equipamentos ou propriedades.
* **Atividades de financiamento**: Fluxo de caixa relacionado a financiamentos, como empréstimos obtidos ou pagamentos de dividendos aos acionistas.

## Montando as etapas até o relatorio Financeiro

### Fluxo de Caixa

O fluxo de caixa é uma ferramenta usada pelas empresas para acompanhar o dinheiro que entra e sai de suas contas em um determinado período de tempo, geralmente mensal ou anual. Ele ajuda a entender a saúde financeira da empresa e a planejar seus gastos e investimentos

Na ferramenta de fluxo de caixa, devem ser registrados:

**Saldo Inicial**: é o valor constante no caixa no início do período considerado para a elaboração do Fluxo. É composto pelo dinheiro na “gaveta”
mais os saldos bancários disponíveis para saque.

**Entradas de Caixa**: correspondem às vendas realizadas, bem como outros recebimentos

**Saídas de Caixa**: correspondem a pagamentos de fornecedores, aluguéis, impostos, folha de pagamento etc.

**Saldo Operacional**: representa o valor obtido de entradas menos as
saídas de caixa na respectiva data.
Possibilita avaliar como se comportam seus recebimentos e gastos periodicamente, sem a influência dos saldos de caixa anteriores.

**Saldo Final de Caixa**: representa o valor obtido da soma do Saldo Inicial
com o Saldo Operacional.
Permite constatar a real sobra ou falta de dinheiro em seu negócio no
período considerado e passa a ser o Saldo Inicial do próximo período.

**Fluxo de Caixa positivo é quando mais dinheiro entra do que sai naquele período. sem influencia do saldo de caixa anterior**

| Descrição | Valor |
|:------------------------ |:---------- |
| Entradas de Caixa | $10.000 |
| Saídas de Caixa | |
| Aluguel | $5.000 |
| Salários | $2.000 |
| Contas de Serviços | $1.000 |
| | |
| Saldo de Caixa Inicial | $3.000 |
| Saldo Operacional | $2.000 |
| **Saldo de Caixa Final** | **$5.000** |

### DRE

A Demonstração do Resultado do Exercício (DRE) é um relatório financeiro que mostra o desempenho financeiro de uma empresa em um determinado período de tempo, geralmente trimestral ou anual.

**Receita Operacional Bruta**: É o total de vendas ou receitas geradas pelas atividades principais da empresa antes de qualquer dedução.

**Deduções da Receita**: São as deduções da receita bruta, como devoluções de vendas e descontos concedidos.

**Receita Operacional Líquida**: É a receita bruta menos as deduções da receita, representando a receita real gerada pelas operações da empresa.

**Custos dos Produtos Vendidos (CPV)**: São os custos diretamente relacionados à produção ou aquisição dos produtos vendidos pela empresa.

**Lucro Bruto**: É a diferença entre a receita operacional líquida e o custo dos produtos vendidos, representando a lucratividade das operações principais da empresa.

**Despesas Operacionais**: São as despesas necessárias para manter as operações da empresa, como salários, aluguel, despesas de marketing, entre outras.

**Lucro Operacional**: É o lucro obtido após a dedução das despesas operacionais do lucro bruto.

**Outras Receitas e Despesas**: Incluem receitas e despesas não relacionadas às operações principais da empresa, como juros sobre investimentos ou despesas financeiras.

**Lucro Antes do Imposto de Renda (LAIR)**: É o lucro obtido após a inclusão de outras receitas e despesas, mas antes do pagamento de impostos.

**Imposto de Renda**: Representa o valor do imposto devido pela empresa sobre seu lucro tributável.

**Lucro Líquido**: É o lucro obtido após a dedução do imposto de renda do lucro antes do imposto de renda, representando o lucro final da empresa após todos os custos e despesas.

**`Lucro Bruto= Receita Operacional Líquida - Custos dos Produtos Vendidos`**

**`Lucro Operacional = Lucro Bruto - Despesas Operacionais`**

**`Lucro Antes do imposto = Lucro Operacional + Outras receitas - Outras despesas`**

**`Lucro Líquido = Lucro Antes do imposto - Imposto de Renda`**

| | Valor ($) |
|--------------------------|--------------------|
| Receita Operacional Bruta| 50.000 |
| Deduções da Receita | (5.000) |
| Receita Operacional Líquida| 45.000 |
| | |
| Custos dos Produtos Vendidos| (20.000) |
| Lucro Bruto | 25.000 |
| | |
| Despesas Operacionais | (15.000) |
| Lucro Operacional | 10.000 |
| | |
| Outras Receitas | 2.000 |
| Outras Despesas | (1.000) |
| Lucro Antes do Imposto de Renda| 11.000 |
| | |
| Imposto de Renda | (3.000) |
| Lucro Líquido | 8.000 |

### Balanço Patrimonial

O Balanço Patrimonial é outro importante relatório financeiro que fornece um instantâneo da posição financeira de uma empresa em um determinado momento, geralmente no final de um período contábil, como o final de um trimestre ou ano.

* **Ativos**: Representam os recursos controlados pela empresa, dos quais se espera que resultem benefícios econômicos futuros. Os ativos são geralmente divididos em duas categorias:
* **Ativos Circulantes**: São os ativos que são esperados para serem convertidos em dinheiro ou usados dentro de um ano, como caixa, contas a receber e estoque.
* **Ativos Não Circulantes (ou Ativos Fixos)**: São os ativos que são mantidos por mais de um ano e incluem itens como propriedades, equipamentos e investimentos de longo prazo.

* **Passivos**: Representam as obrigações financeiras da empresa. Eles também são divididos em duas categorias principais:
* **Passivos Circulantes**: São as obrigações que devem ser pagas dentro de um ano, como contas a pagar, empréstimos de curto prazo e impostos a pagar.
* **Passivos Não Circulantes**: São as obrigações de longo prazo, como empréstimos de longo prazo e obrigações de arrendamento.

**Patrimônio Líquido**: Também conhecido como capital próprio, é a diferença entre os ativos e os passivos de uma empresa. Representa a parte da empresa que pertence aos proprietários.

O patrimônio líquido é frequentemente subdividido em:

- **Capital Social**: O montante investido pelos acionistas na empresa.
- **Reservas de Lucros**: Lucros retidos pela empresa ao longo do tempo.
- **Prejuízos Acumulados**: Perdas acumuladas ao longo do tempo.


| | Valor ($) |
|-------------------------|--------------------|
| **Ativos** | |
| Ativos Circulantes | |
| Caixa e Equivalentes de Caixa| 20.000 |
| Contas a Receber | 30.000 |
| Estoques | 25.000 |
| Ativos Não Circulantes | |
| Propriedades | 100.000 |
| Equipamentos | 50.000 |
| Investimentos | 40.000 |
| **Total dos Ativos** | **265.000** |
| | |
| **Passivos** | |
| Passivos Circulantes | |
| Contas a Pagar | 15.000 |
| Empréstimos de Curto Prazo| 10.000 |
| Passivos Não Circulantes| |
| Empréstimos de Longo Prazo| 30.000 |
| **Total dos Passivos** | **55.000** |
| | |
| **Patrimônio Líquido** | |
| Capital Social | 100.000 |
| Reservas de Lucros | 50.000 |
| Prejuízos Acumulados | (5.000) |
| **Total do Patrimônio Líquido**| **145.000**|
| | |
| **Total do Passivo e Patrimônio Líquido**| **265.000**|

# Indicadores Financeiros

- Fluxo de Caixa
- Resultado Operacional de Caixa
- Geração de Caixa
- Resultado Operacional
- Resultado Líquido
- Capacidade de Gerar Lucro
- Ponto de Equilíbrio?
- Ticket Médio
- CAC (Custo de Aquisição de Clientes).
- Taxa de inadimplência;

## Margem Bruta

A ideia é que, quanto maior é a margem bruta, melhor para a organização, pois isso indica que a empresa tem um bom controle sobre seus custos diretos.

**<p style="color:red">Margem de contribuição = Faturamento – (Custos relacionados à produção + Despesas relacionadas à produção)</p>**

| Mês | Faturamento | Custos relacionados à produção | Margem de Contribuição |
| --- | ------------- | ------------------------------ |:---------------------- |
| Jan | R$ 55.372,29 | R$ (83.645,26) | R$ (28.272,97) |
| Fev | R$ 37.777,75 | R$ (43.018,59) | R$ (5.240,84) |
| Mar | R$ 101.246,97 | R$ (48.599,06) | R$ 52.647,91 |

## Margem Líquida

Quanto maior a margem líquida, melhor, pois indica que a empresa está mantendo uma boa parte de suas receitas como lucro.