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title: 保單需要申報遺產嗎？
date: 2020-05-28
modified: 2020-05-28
disqus: cynthiahackmd
categories:
- "社會科學 › 倫理與法治"
tags:
- "六法與行政流程"
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寫點跟電腦工程無關的筆記。
前一陣子，奶奶去世了，在清理她的身後事時，發現她竟然有買保險，而且都躉繳，有些才買兩三年...。

現在問題來了，這些保單需要報遺產嗎？

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## 保單需要申報遺產嗎？
<p class="illustration">
<img src="https://imgur.com/pXrIMud.jpg" alt="需要申報遺產嗎？">
需要申報遺產嗎？（圖片來源: <a href="https://pxhere.com/zh/photo/911763">Picpick</a>）
</p>

查看了下奶奶的保單可分成兩種狀況：
1. 要保人：奶奶、被保人：奶奶、受益人：法定繼承人
2. 要保人：奶奶、被保人：叔叔、受益人：法定繼承人

請教國稅局與保險公司後，給出了下列的答案：

### 狀況一：要保人和被保人同一人，有指定受益人
奶奶的其中一些保單屬於這類，他解釋因為被保人身故，保險事件生效，因此受益人可以直接請求身故金，無須被課徵遺產稅。

### 狀況二：要保人和被保人不同人
這是我們遇到的第二種狀況，因為保險標的物是被保人，而被保人目前仍然健在，屬於保險事故尚未發生。因此這份保單是屬於正在進行中的合約，仍有現金價值，需要由要保人親自向保險公司申請要死亡日的==保單價值準備金==來進行報稅。

<p class="illustration">
<img src="https://imgur.com/pHGZTil.jpg" alt="接下來該怎麼辦">
接下來該怎麼辦（圖片來源: <a href="https://pxhere.com/zh/photo/1169800">Picpick</a>）
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## 呃...所以報完稅保單該怎麼辦？
我的第二個問題，該怎麼申請身故金？要保人身故但被保人健在的保單該怎麼辦？

### 申請身故金
先來處理簡單的好了，其實最簡單的方法應該是回去找賣奶奶保險的業務由他統一處理才對，只是因為點因素，所以還是決定自己來，並找了我作保險經紀人的朋友幫忙。

因為每家壽險公司的申請資料不同，不過大致上需要準備：
1. **申請書，全體繼承人親簽**
2. **同意查詢暨授權申明書**，各公司的規定好像不一樣，有些全體繼承人都要簽，有的只要一人代表。而且同一間壽險公司，我問不同的客服給的答案還不一樣，所以保險一點我讓全體繼承人都簽了...
3. **死亡證明與除戶戶籍謄本**，依壽險公司要求擇一或全部附上
4. **全體繼承人身分證正反影本**
5. **全體繼承人匯款帳戶**
6. **全體繼承人現戶戶籍謄本**
7. **以要保人為主的全戶戶籍謄本**，證明要保人全體繼承人人員

會這麼麻煩是因為奶奶的受益人全部都填法定繼承人...，法定繼承人明明應該放最後的...認真覺得是業務的問題。

填完之後，如果沒有保經可以幫忙送件的話，就必須寄到壽險公司的理賠申請部門，臨櫃不收件。即便你找了保經，也要確定他們公司有壽險公司是否有合作，不然保經也只能幫能核完之後寄到理賠申請部門。

### 更換要保人
而要保人和被保人不同的保單則是要去申請更改要保人。而要保人更改需要全體法定代理人的同意，才能進行更改。

詢問到需要準備的資料有：
1. **死亡證明**
2. **決定繼承人同意書，全體繼承人親簽**
3. **全體繼承人身分證正反影本**
4. **全體繼承人現戶戶籍謄本**
5. **以要保人為主的全戶戶籍謄本**
6. **更換要保人申請書，新要保人申請親簽**
7. **新要保人海外帳戶調查單（FATCA）**

不過有一點比較麻煩的的是，新的要保人必須要跟被保人有保險利益才可以。白話的說，就是要被保人本人，或是他的直系血親與配偶才行。

## 後記
全部填完後，請保經幫忙送件就完成。之後等待壽險公司是否有需要補件，若無則等待理賠金下來吧。

是說我跟我朋友認真研究了下保單內容，結論都是騙業績用的保單...我還懷疑他根本沒盡到說明、告知與詢問的義務，只叫我奶奶蓋手印，一些健康申明明顯有問題...

另外我有個疑問，奶奶 80 多歲了，又不識字，這樣賣保單給老人家沒問題嗎？

## 參考資料
1. 賴佩霞 (2017-12-11)。[小心！指定受益人的保險，仍有要支付遺產稅的可能 －不可不知的保險實務操作](https://peilawyer.tw/1061210/) 。檢自 賴佩霞律師 (2020-05-20)。
2. James (2013-06-02)。[寫或不寫法定繼承人為受益人問題](https://blog.xuite.net/j1952j/James1/74974718-%E5%AF%AB%E6%88%96%E4%B8%8D%E5%AF%AB%E6%B3%95%E5%AE%9A%E7%B9%BC%E6%89%BF%E4%BA%BA%E7%82%BA%E5%8F%97%E7%9B%8A%E4%BA%BA%E5%95%8F%E9%A1%8C) 。檢自 我的舊金山 :: 隨意窩 Xuite日誌 (2020-05-20)。
3. 佳佳 (2017-04-18 )。[要保人身故疑問](https://my83.com.tw/question/8080) 。檢自 MY83 保險討論區 (2020-05-20)。

## 更新紀錄
:::spoiler 最後更新日期：2020-05-28
- 2020-05-28 發布
- 2020-05-20 完稿
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